limpiemos dora mayer

aqui les presento el informe de revision de cuentas que “desaparecio” aunque tengo el cargo sellado por mesa de partes, y este a mi criterio es el motivo por el cual no me permitieron el uso de la palabra en la asamblea general, saquen Uds. sus propias conclusiones, tengan en cuenta que este informe es de Mayo 2007, desde esa fecha no se permitio la revision de la documentacion referente a las compras, mucho menos la auditoria ordenada por la primera asamblea del 2007.   

     INFORME –REVISION DE CUENTAS- BALANCEAL 30/09/06

Accediendo a la invitacion por parte de nuestro Director, Sr.Carlos Morales, quien en actitud conciliadora nos invitó a realizar unarevisión de cuentas previa a cualquier auditoria, ya que actual Directiva,presidida por la sra Rosa Lozada, no estaba de acuerdo en una Auditoría,desconociendo el acuerdo mayoritario de la Asamblea del  10 de Diciembre del2006, nosotros, en nuestro afan de trabajar sin mellar en honras ajenas niemitir juicios equivocados, aceptamos esta revision, apersonandonos a lasoficinas de la APAFA , revision de cuentas que fuefilmada por la Vicepresidenta,Sra. Cira, quedando clara prueba de nuestra participación,  ante lo cual emitimos el siguiente informe:

1.- Se han emitido recibos internos por pagos de servicios , sin consignar boletas o recibos porhonorarios de los mismos , aunque los respaldan los contratos debidamentefirmados y detallados , esto seria un error contable , mas no implica dolo omalversación .

2.- Otro caso particular y similar es el del Sr. Cesar MartinSolari Garcia , contratista que realiza varios trabajos de mantenimiento ,resaltando la instalación del tanque de agua , mantenimiento de los baños , yotros  así como la confección delmobiliario en las aulas piloto . Reiteramos que hay contratos detallados que indican todos los trabajos a realizar con la garantía debida . esperamos entodo caso el informe del comité de vigilancia anterior , quien deberá indicar como se realizaron los contratos y la ejecución de los mismos .Respecto a este Sr , supuesto contratista, la sra Lozada, indicó que es un contratista con masde quince años de experiencia, cabe indicar que , al visitarlo en la direcciónque figura en su RUC y sus boletas, es un domicilio particular, donde no se le podía ubicar , lo mas notorio, es que, al momento de realizar la revisión de la documentación, figura emitida por este Sr. La Boleta N° 002 con la cual se cancela parte del trabajo de instalación del tanque de agua, lo cual nos permite deducir que recien estaría empezando a emitir documentos contablemente válidos, o, en su defecto, no tiene laexperiencia en trabajos de mantenimiento como los efectuados en nuestra I.E..sobre el contrato de mantenimiento – reparación de baños y colocación deltanque de agua, a nuestro criterio estaría visiblemente SOBREVALUADO  ya que un tanque de estas características esta costando S/. 360.00 y la instalación estacotizada en S/. 200 – téngase en cuenta que los baños estan inoperativos, sobreeste particular la Sr. Lozada informo que estaba pendiente la Garantía del trabajo realizado, pero basta observar los baños para determinar que no se han cambiado accesorios ni se ha realizado un buen mantenimiento de los mismos. Por este punto es , a nuestro criterio. necesario Auditar tanto el Contrato como la documentación emitida por este “Contratista” a fin de determinar la responsabilidad sobre esta posible Sobrevaluación.

3.- Un tercer punto es el de la instalación de cables para Internet al aula de computo de primaria , sobre lo cual debemos indicar que al parecer se realizo sin un buen criterio técnico , habida cuenta que algunascomputadoras (08) no son adecuadas para Internet , por lo que , a nuestroparecer , no se les debió comprar e instalar tarjetas de red , valorizadas en$10 c/u (su precio real en el mercado es de $7) en todo caso , esta revisión debió hacerse previa a la aprobación del presupuesto , ya que , actualmente ha ocasionado que estas computadoras tengan tarjeta de red nuevas pero no se puedan usar por la configuración obsoleta de las mismas . es decir , son computadoras muy antiguas que no pueden trabajar bien con Internet .En todo caso , es notoria la falta de asesoría por parte del mismo contratista , quien debió sugerir el cambio de computadoras antes de la instalación de tarjetas de red .

4.- En lo referente a la compra de mobiliario y acondicionamientode las aulas piloto, no existen originales de las compras realizadas, indicanque es debido a que los gastos se compartieron con la Dirección, sobre este particular, es importante determinar en que se gastó S/. 15,000 (quince mil Nuevos Soles ) de los fondos de nuestra Asociación conjuntamente con la Dirección del plantel, mas aun si se ha podido determinar la mala calidad del mobiliario confeccionado,que, desde el primer día tuvo fuertes criticas por no tener respaldar en los asientos, y estar empotrados al suelo, lo que no permite el trabajo en grupos,es decir, por conversaciones con el alumnado y los profesores, al parecer no se empleo un criterio técnico adecuado. Sobre este punto, es necesaria una Auditoria para revisar los Contratos y la ejecución de los mismos.

5.- En cuanto a la licitación de los quioscos, no se nos presento los contratos respectivos, tema importante para determinar si es la APAFA quien maneja estos fondos, como lo determina la Ley 28628.

6.- En la Asociación , las personas que “trabajan” dentro de las oficinas no están debidamente identificadas, esta acotación la realizamos en virtud de la participación del Sr. Calizaya, quien en reiteradas ocasiones lo hemos visto autodenominándose como miembro de la APAFA, cuando al parecer este Sr. Es nuestro representante ante el CONEI, elección que no nos parece muy clara y transparente, ya que no figura en ninguna Acta de las Asambleas, ni se nos hapermitido copias de las mismas, otra razón más por la que se debería Auditar el trabajo de la Asociación y determinar si la forma en que han sido elegidos nuestros representantes se ajusta a la Ley.

En estos 6 puntos resaltantes no se puede decir que hay dolo o malversación , tal vez una falta de criterio técnico al realizar las compras ocontratos , por lo que nuevamente solicitamos a los padres de familia a colaborar en búsqueda de contratistas o empresas idóneas para las adquisicionesy servicios . Reiteramos nuestra posición respecto a la Auditoria, la cualesperamos se nos permita realizar, acatando la orden emitida en la Asamblea del 10 de Diciembre 2006.

CONCLUSIONES:

1.-Se ha determinado que no hay un criterio técnico adecuado para tomar decisiones sobre las compras realizadas . asimismo las personas que han realizados los trabajos no son del todo formales , lo cual dificulta cualquier revisión de cuentas posterior y, especialmente , la ejecución de las garantías ofrecidas. esto sería responsabilidad del comité de vigilancia anterior , por lo que esperamos su informe .

2.-Hay falta de interés por parte de los padres de familia entraer proformas o cotizaciones , recordemos que la APAFA brinda un trabajo para todos nuestros hijos ,  sin distinción . Es importante interesarse en las compras y contratos que realiza la APAFA antes de realizar las mismas y nocuando ya se ejecutaron los trabajos o realizaron las compras . recordemos queen este mes de febrero se revisan las cotizaciones ,  esperamos la mayor colaboración posible. 

RECOMENDACIONES :

1.- Solicitar por lo menos (3) presupuestos diferentes especialmente por compras o servicios mayores a S/. 100.00 , debiendo verificarla  dirección de establecimiento o

Domicilio, contratista o profesional así como referencias comerciales.

2.- No realizar contratos con personas naturales que no tienen RUC y sus respectivos

Recibos  por Honorarios profesionales  , igualmente , si son empresas , solicitar la respectiva factura o boleta parala cancelación total del trabajo o servicio  si , con animo de ahorrar el pago de impuestos(IGV) no se requiere boleta o factura deberá juntarse un contrato de compra – ventao un contrato de servicios , indicando con claridad la garantía del trabajo oproducto y adicionando la clausura o penalidad en caso de incumplimiento deestas garantías .

3.- licitar públicamente , las compras de computadoras u otros , afin de lograr la participación de la mayor cantidad de ofertantes , yigualmente licitar los servicios requeridos indicando de forma detallada lostrabajos o servicios a realizar , para poder realizar los contratos en forma transparentey adecuada a las normas . sugerimos poner las cotizaciones pre-aprobadas porAPAFA , por un periodo mínimo de 3 o 4 días , en el periódico mural , a fin delos padres de familia estén enterados de los contratos o compras que se van arealizar antes de ejecutar las mismas y no después .

4.- Refrendar las compras y los contratos a realizar por montosmayores a S./100.00 , con la firma de la presidenta de la APAFA , así como del tesorero y del presidente del comité de vigilancia, u otros miembros del mismo, estas 3 firmas deben estar presentes en todos loscontratos , a fin de determinar responsabilidades a futuro.

5.- Efectuar una Auditoría no solo de las compras y gastos realizados,sino también de los contratos firmados y de las Actas de las Asambleas, a finde determinar la forma en que son elegidos nuestros representantes. Recordemosque ya existe un Marco Legal, al cual debemos adecuarnos a fin de lograr unaGestión transparente y eficaz.